（一）部門、崗位設(shè)置與崗位責(zé)任制
考生主要掌握證券營業(yè)部的崗位責(zé)任制度的要點(diǎn)：一般在總經(jīng)理室以下設(shè)立辦公室、財務(wù)部、業(yè)務(wù)管理部、電腦部等四個部門。
1．明確各職能部室和各崗位的職責(zé)與分工范圍；
2．對各職能部室和各崗位的工作任務(wù)、目標(biāo)、質(zhì)量提出明確要求；
3．對各職能部室和各崗位工作人員的工作業(yè)績考核和獎懲作出明確規(guī)定；
4．工作及組織紀(jì)律。
表6．3 證券營業(yè)部財務(wù)部會計各崗位職責(zé) 崗位名稱 職責(zé)內(nèi)容 業(yè)務(wù)范圍
會計崗位 對會計憑證認(rèn)真復(fù)核，如實記賬；編制會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、項目完整，并符合會計制度的規(guī)定；對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料應(yīng)按規(guī)定建立檔案，妥善保管；及時向有關(guān)部門報送財務(wù)報表；主動加強(qiáng)與營業(yè)部其他部門的聯(lián)系，熟悉營業(yè)部各項業(yè)務(wù)活動的程序。當(dāng)交易方式、業(yè)務(wù)內(nèi)容有調(diào)整變化時，在財務(wù)核算上應(yīng)及時加以相應(yīng)調(diào)整 負(fù)責(zé)會計憑證的登記，會計總賬的核算以及每天的財務(wù)結(jié)算和軋賬；負(fù)責(zé)編制各種財務(wù)報表，并整理分析數(shù)據(jù)
出納崗位 按規(guī)定分別設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等賬戶；對報銷憑證等要認(rèn)真審核；現(xiàn)金收付、支票的收發(fā)都必須按操作規(guī)程進(jìn)行；現(xiàn)金日記賬要保持日清月結(jié)，賬款相符，并應(yīng)確?，F(xiàn)金和有價證券的準(zhǔn)確與完整無缺；經(jīng)常核對賬簿與銀行對賬單的余額數(shù)，保證二者相符；除現(xiàn)金和日記賬外，出納人員不能兼管其他記賬工作 負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金和有價證券的保管、支票的領(lǐng)支、現(xiàn)金的收付和銀行往來賬的結(jié)算登記工作
(二)從業(yè)人員資格管理
證券營業(yè)部屬于證券從業(yè)人員的有：證券營業(yè)部的正、副經(jīng)理人員，從事證券代理業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，從事為客戶提供投資咨詢服務(wù)的專業(yè)人員，在證券交易所內(nèi)的出市代表，電腦管理人員，以及證監(jiān)會認(rèn)為需要進(jìn)行資格確認(rèn)的其他從業(yè)人員。
1．申請高級管理人員任職資格，除應(yīng)符合證券從業(yè)人員資格的條件外，還應(yīng)具備下列條件：
(1)具有中華人民共和國國籍；
(2)取得兩種“證券業(yè)從業(yè)人員資格證書”，并從事證券工作3年以上。未取得“證券業(yè)從業(yè)人員資格證書”的，應(yīng)具有碩士研究生以上學(xué)歷，從事證券工作 5年或金融工作8年以上；或具有大學(xué)本科學(xué)歷，從事證券工作6年或金融工作10年以上；其他學(xué)歷人員，須從事證券工作10年，或金融工作15年，或經(jīng)濟(jì)工作20年以上；
(3)熟悉有關(guān)金融、證券的法律、法規(guī)，具備履行職責(zé)所必備的經(jīng)營管理知識，有較強(qiáng)的管理能力和業(yè)務(wù)開拓能力；
(4)遵守法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；
(5)誠實信用，勤勉盡責(zé)，財政穩(wěn)健，具有良好的職業(yè)道德。
考生主要掌握證券營業(yè)部的崗位責(zé)任制度的要點(diǎn)：一般在總經(jīng)理室以下設(shè)立辦公室、財務(wù)部、業(yè)務(wù)管理部、電腦部等四個部門。
1．明確各職能部室和各崗位的職責(zé)與分工范圍；
2．對各職能部室和各崗位的工作任務(wù)、目標(biāo)、質(zhì)量提出明確要求；
3．對各職能部室和各崗位工作人員的工作業(yè)績考核和獎懲作出明確規(guī)定；
4．工作及組織紀(jì)律。
表6．3 證券營業(yè)部財務(wù)部會計各崗位職責(zé) 崗位名稱 職責(zé)內(nèi)容 業(yè)務(wù)范圍
會計崗位 對會計憑證認(rèn)真復(fù)核，如實記賬；編制會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、項目完整，并符合會計制度的規(guī)定；對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料應(yīng)按規(guī)定建立檔案，妥善保管；及時向有關(guān)部門報送財務(wù)報表；主動加強(qiáng)與營業(yè)部其他部門的聯(lián)系，熟悉營業(yè)部各項業(yè)務(wù)活動的程序。當(dāng)交易方式、業(yè)務(wù)內(nèi)容有調(diào)整變化時，在財務(wù)核算上應(yīng)及時加以相應(yīng)調(diào)整 負(fù)責(zé)會計憑證的登記，會計總賬的核算以及每天的財務(wù)結(jié)算和軋賬；負(fù)責(zé)編制各種財務(wù)報表，并整理分析數(shù)據(jù)
出納崗位 按規(guī)定分別設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等賬戶；對報銷憑證等要認(rèn)真審核；現(xiàn)金收付、支票的收發(fā)都必須按操作規(guī)程進(jìn)行；現(xiàn)金日記賬要保持日清月結(jié)，賬款相符，并應(yīng)確?，F(xiàn)金和有價證券的準(zhǔn)確與完整無缺；經(jīng)常核對賬簿與銀行對賬單的余額數(shù)，保證二者相符；除現(xiàn)金和日記賬外，出納人員不能兼管其他記賬工作 負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金和有價證券的保管、支票的領(lǐng)支、現(xiàn)金的收付和銀行往來賬的結(jié)算登記工作
(二)從業(yè)人員資格管理
證券營業(yè)部屬于證券從業(yè)人員的有：證券營業(yè)部的正、副經(jīng)理人員，從事證券代理業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，從事為客戶提供投資咨詢服務(wù)的專業(yè)人員，在證券交易所內(nèi)的出市代表，電腦管理人員，以及證監(jiān)會認(rèn)為需要進(jìn)行資格確認(rèn)的其他從業(yè)人員。
1．申請高級管理人員任職資格，除應(yīng)符合證券從業(yè)人員資格的條件外，還應(yīng)具備下列條件：
(1)具有中華人民共和國國籍；
(2)取得兩種“證券業(yè)從業(yè)人員資格證書”，并從事證券工作3年以上。未取得“證券業(yè)從業(yè)人員資格證書”的，應(yīng)具有碩士研究生以上學(xué)歷，從事證券工作 5年或金融工作8年以上；或具有大學(xué)本科學(xué)歷，從事證券工作6年或金融工作10年以上；其他學(xué)歷人員，須從事證券工作10年，或金融工作15年，或經(jīng)濟(jì)工作20年以上；
(3)熟悉有關(guān)金融、證券的法律、法規(guī)，具備履行職責(zé)所必備的經(jīng)營管理知識，有較強(qiáng)的管理能力和業(yè)務(wù)開拓能力；
(4)遵守法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；
(5)誠實信用，勤勉盡責(zé)，財政穩(wěn)健，具有良好的職業(yè)道德。